6月　财政收支报表分析说明　

 
上半年，在经济运行下行压力较大的情况下，市乡两级财税部门采取多项措施，坚持依法组织收入，大力加快支出进度，切实保障重点支出，财政收支总体保持平稳增长态势，圆满完成财政收支“双过半”目标。
一、财政收支情况增长－下降　增收－减收　再查找-
（一）财政收入完成情况
1、地方财政总收入完成情况
1—6月份，全市地方财政总收入完成91143万元，为预算的60.4%，增长13.8%，增收11030万元。其中：入中央金库18998万元，增长28.4%，增收4202万元，占地方财政总收入的20.8%。
2、全市公共财政预算收入完成情况
1—6月份，全市公共财政预算收入完成72145万元，为预算的56.7%，增长10.5%，增收6828万元。
收入分项完成情况：增值税完成3819万元，为预算的60%，增长45.5%，增收1194万元；营业税完成16097万元，为预算的42.4%，下降5.1%，减收868万元；企业所得税完成3827万元，为预算的61%，增长5.2%，增收190万元；个人所得税完成796万元，为预算的45.2%，下降11.7%，减收105万元；其他工商各税完成7189万元，为预算的50.8%，增长8.2%，增收542万元；烟叶税完成115万元，为预算的7.7%，下降79.1%，减收436万元；耕地占用税完成17883万元，为预算的85.7%，增长73.1%，增收7553万元；契税完成553万元，为预算的13.8%，下降84.5%，减收3026万元；非税收入完成21866万元，为预算的63.6%，增长8.9%，增收1784万元。
收入分级完成情况：市本级完成57873万元，为预算的59%，超时间进度9个百分点，增长13.7%，增收6961万元；乡镇完成14272万元，为预算的48.9%，滞后时间进度1.1个百分点，下降0.9%，减收133万元。
收入分单位完成情况：国税部门完成5828万元，为预算的59.2%，超时间进度9.2个百分点，增长24.6%，增收1151万元；地税部门完成44451万元，为预算的53.5%，超时间进度3.5个百分点，增长9.6%，增收3893万元；财政部门完成21866万元，为预算的63.6%，超时间进度13.6个百分点，增长8.9%，增收1784万元。
收入分结构完成情况：全部税收收入完成50279万元，为预算的54.1%，超时间进度4.1个百分点，增长11.2%，增收5044万元，税收占公共财政预算收入的比重为69.7%。其中：正常工商税完成31728万元，为预算的47.7%，增长3.1%，增收953万元，占已完成公共财政预算收入的44%；来自工业企业的全口径税收10103万元，增长11.6%，增收1050万元，其中：地方级税收完成4553万元，增长10.2%，增收423万元，占正常工商税收的14.4%。农业两税完成18436万元，为预算的74.2%，增长32.5%，增收4527万元，占已完成公共财政预算收入的25.6%。非税收入完成21866万元，占已完成公共财政预算收入的30.3%。
3、基金预算收入情况
1—6月，全市地方财政基金预算收入完成2096万元，为预算的4%，下降89.3%，减收17491万元。重点收入项目是国有土地使用权出让金收入完成1019万元，为预算的2.1%，下降94.3%，减收16994万元。
（二）财政支出完成情况
1、全市公共财政预算支出完成情况
1—6月，全市公共财政预算支出完成254756万元，为调整预算的54.4%，增长17.7%，增加支出38275万元。
重点支出分项完成情况：一般公共服务支出完成12803万元，为预算的32.1%，下降36.7%；教育支出完成40338万元，为预算的43.9%，下降7.6%；社会保障和就业支出完成43198万元，为预算的60.7%，增长25.9%；医疗卫生支出完成55933万元，为预算的66.7%，增长29.3%；农林水事务支出完成33396万元，为预算的45.2%，下降20.8%。
财政支出分级完成情况：市本级完成241416万元，为调整预算的55.9%，增长18.7%，增加支出37988万元；乡镇完成13340万元，为预算的37.4%，增长2.2%，增加支出287万元。
2、基金预算支出情况
1—6月，全市地方财政基金支出完成30702万元，为预算的50.5%，增长3.6%，增加支出1070万元。重点支出项目是国有土地使用权出让金支出28426万元。
二、预算执行的特点
（一）经济形势缓慢回升，公共财政预算收入增速稳步提高。从上半年全市整体经济形势看，预计我市国内生产总值完成155亿元，增长8.5%左右，增速与第一季度末基本持平；1—5月规模以上企业工业增加值完成34.5亿元，增长12.5%；工业用电量完成53753万度，增长7.7%；工业企业营业收入完成119.5亿元，增长15.1%；社会消费品零售总额完成55.4亿元，增长13.4%；金融机构各项存款余额267.9亿元，增长14.2%，各项贷款余额124.4亿元，增长25.8%。与第一季度相比，工业生产与投资均处于缓慢回升状态。
受此影响，1-6月，全市公共财政预算收入完成72145万元，为预算的56.7%，增长10.5 %，增收6828万元。全市公共财政预算收入增幅从3月、4月、5月的0.8%、2.8%、2.6%到本月的10.5%，呈现稳步走高态势。从10个直管县来看，我市收入进度排名第1位，增幅排名第7位，高于10个直管县平均增幅（9.9%）0.6个百分点。
（二）税收收入当月增长迅速，地税收入拉动作用明显。1—6月份，全市地方税收收入50279万元，占公共财政预算收入的比重为69.7%，为预算的54.1%，增长11.2%，今年税收收入首次实现“正增长”。特别是地税收入，在6月份当月实现收入13615万元，一举扭转了前5个月收入持续下降态势，上半年累计完成44451万元，为预算的53.5%，超时间进度3.5个百分点。主要原因：一是财税部门严格落实市政府《关于批转全市税收专项清查活动实施方案的通知》（邓政〔2015〕9号）精神，会同公检法等单位强力推进税收清查活动，充分发挥税务稽查的震慑作用，截止目前已初见成效。据地税部门统计，上半年已清理入库税收4759万元；二是南水北调工程耕地占用税对我市整体税收拉动作用明显，上半年累计入库13300万元，有力地提升了税收收入的整体进度。
（三）非税收入进度快，增幅前高后低走势明显。上半年，非税收入累计入库21866万元，占年初预算63.6%，已提前一个月完成序时进度。主要原因是元月份将去年因资金清算等原因尾翘的行政性收费及罚没收入近5000万元全部清理入库，同时上半年集中缴库6847万元的耕地开垦费，较好地完成了上半年的目标任务。但非税收入增速与前几个月相比呈现明显回落走势，6月份非税收入增长8.9%，分别较一季度、4月、5月增速下降11.5、14.6和14.1个百分点。下半年，受政策性和季节性入库影响，非税收入预计将继续回落，全市非税收入增幅将呈现前高后低走势。
（四）公共财政预算支出进度较快，民生和重点支出增速较高。1—6月份，全市公共财政预算支出完成254756万元，为调整预算数的54.4%，较序时进度快4.4个百分点，增长17.7%，增加支出38275万元，基本保证了民生和重点支出的资金需求。参照省财政厅口径计算，1—6月份，全市民生支出累计完成228359万元，增长24.2%，占公共财政预算支出的比重为89.6%。全市重点项目支出154117万元，占项目总投资金额的64.4%，超过了省厅要求的上半年支出达到50%以上，项目支出完成60%以上的要求。
三、预算执行中存在的主要问题
（一）公共财政预算收入后期形势严峻。1-6月份，全市公共财政预算收入完成72145万元，为预算的56.7%，增长10.5%，与我省及10个直管县公共预算收入平均增速相比，分别高1.7和0.6个百分点。与此同时，也清醒地看到，在内外矛盾交织叠加的影响下，我市公共财政收入仍然面临着较大下行压力，后期形势仍不容乐观。
分部门来看，一是国税部门减收因素较多。国税部门当月实现地方级税收453万元，较上月完成934万元减少481万元，下降51.5%。下降主要原因为：①南阳金叶烟草有限责任公司因改制减收。前5个月该公司在我市缴纳税款517.25万元，月均入库103万元，但从6月份起所纳税款全部由许昌卷烟厂统一汇缴，不再向地方缴纳税款。预计仅此一项影响我市国税部门税收在800万元左右。②受房地产行业低迷及南水北调工程完工等因素影响，我市水泥市场萎缩，商品价格大幅下落，导致水泥生产企业税收大幅下降。根据中联水泥有限公司税收完成情况，该企业上半年入库税收1514万元，较去年同期下降32.9%，其中：增值税完成687万元，下降5.8%；所得税完成827万元，同比下降45.9%。
二是地税收入后期增收乏力。①房地产业营业税减收明显。近年来，房地产业税收一直是我市税收的主要来源和拉动税收增长的主要动力，占地税收入比重一直在55%左右。自2015年以来，由于房地产市场低迷，许多购房者处于持币观望状态，房地产企业销售收入普遍减收，整个房地产营业税处于下降态势。截止6月底，房地产营业税累计入库5528万元，同比下降19.6%，减收1346万元。②建筑业营业税增长潜力不强。由于受房地产行业下滑及南水北调等重点工程已于2014年完工等因素影响，我市今年以来建筑业营业税持续下降。1-5月，建筑业营业税入库5234万元，较去年下降4.1%，月均入库1047万元。6月份，我市采取多种措施，强力征收，当月实现2990万元，接近3个月水平，但主要是房地产行业税收清欠及部分市政工程、重点建设项目税收集中在上半年入库形成，下半年增收潜力依然不强。③契税减收较多。上半年累计完成553万元，较去年同期下降84.5%，减收3026万元，下拉地方财政收入增幅4.6个百分点。主要原因是受去年同期入库因素影响，同时房屋、土地交易量减少及契税纳税期限调整，也是契税收入减少的另一个主要原因。④一次性税收收入影响明显。上半年，在市乡两级财税部门共同努力下，地税收入在前5个月持续下降的情况下，于6月份实现正增长。主要拉动因素是：南水北调工程耕地占用税入库13300万元、税收专项清查活动清理入库税收4759万元，共计入库18059万元，拉动地方财政收入增长27.6个百分点。其中南水北调工程已于2014年完工，税收专项清查活动也已基本结束，下半年这部分增收因素将不复存在，如无新的税收收入增长点，势必给地税收入正常增长带来巨大压力。
（二）税收结构有待进一步优化。1—6月份，全市税收收入完成50279万元，实现了11.2%的高速增长，占公共财政预算收入的比重为69.7%。但上半年我市税收收入的增长主要依靠南水北调耕地占用税的增收拉动。从1-5月份固定资产投资规模来看，来自工业的固定资产投资完成25.3亿元，同比下降37.4%，来自工业的地方级正常工商税仍然处于下降走势，税收结构单一的问题依然突出。从增值税、营业税、企业所得税、个人所得税及城维税五大主体税种上看，上半年累计完成26206万元，占全部税收收入的比重为52.1 %，低于全省平均水平（65.8%）13.7个百分点，工业经济发展成果对财政收入的贡献有待进一步提高。
（三）乡镇税收收入进度明显滞后，部分乡镇下降幅度较大。1—6月份，乡镇财政收入持续下滑，从进度看，公共财政预算收入完成14272万元，为预算的48.9 %，其中税收收入完成11381万元，为预算的45.7%。除都司、陶营、湍河、白牛、古城、十林、九龙、花洲等9个乡镇外，其它19个乡镇均滞后序时进度。从增幅看，全市乡镇税收收入平均下降为2.2%，龙堰、刘集、罗庄、孟楼、彭桥等18个乡镇税收收入出现负增长，特别是孟楼、罗庄、刘集、龙堰下降幅度都在50%以上。
（四）部分科目和乡镇支出进度较慢。全市上半年公共财政支出完成254756万元，占调整预算数的54.4%，整体进度较为平稳。但部分科目和重点项目及个别级镇支出进度仍然偏低。
分科目看，一般公共服务、公共安全、教育、文化体育与传媒、农林水事务、商品服务等事务、国土资源气象等事务、住房保障等科目支出进度均未达到时间进度。部分重点项目支出进度明显偏低，包括农机具购置补贴、农村土地承包经营权确权、南水北调土地整治等近40个项目涉及金额72552万元，截止6月底资金尚未拨付，影响了财政资金的支出进度和使用效益。
分乡镇看，全市整体支出进度为54.4%，其中乡镇仅为37.4%，滞后1个月水平。除去古城、裴营、孟楼、杨营达到时间进度外，其余25个乡镇均滞后于时间进度，特别是湍河、构林仅为11.4%、17.9%，支出进度滞后4个月左右水平。
四、下步工作建议
下半年，我们将认真贯彻落实河南省人民政府《关于印发财政支持稳增长若干政策措施的通知》精神，在继续抓好年初财政工作会议部署各项任务的同时，结合当前的新形势新情况，进一步完善政策、突出重点、狠抓落实，确保完成全年工作目标任务。
（一）充分发挥财政职能，着力稳增长调结构惠民生
一是认真落实已出台的各项政策措施。进一步抓好中央和省委省政府出台的各项财政政策措施的落实工作，特别是要认真贯彻落实河南省人民政府《关于印发财政支持稳增长若干政策措施的通知》精神，确保尽快落实到具体项目，早实施，早见效，发挥拉动经济增长作用。
二是加大财政支农工作力度。认真研究上级各项支出政策的有关精神，准确把握做好“三农”工作的新思路新要求，抓紧领会完善财政支农工作思路和举措，特别是在农业支持保护补贴、农机购置补贴、一喷三防补贴及现代农业发展资金等方面，要充分主观能动性，创新财政支农资金使用的机制和方式，努力为全市“三农”发展提供更加有力的保障。下半年，要重点集中财力支持实施高标准粮田建设工程、美丽乡村等重大农业项目建设，以进一步挖掘粮食增产潜力，切实改善农村的生产生活条件。同时，积极培育新型农业经营主体，鼓励发展多种形式规模经营，促进农业生产方式转变。
三是加快落实各项民生政策。认真做好十项重点民生工程资金保障工作，做到早筹资、早拨付、早实施、早见效，确保全面完成目标任务。切实抓好财政支持教育、卫生、文化、社会保障等社会事业发展的各项政策落实，积极推进实施蒙西铁路建设、郑渝高铁等重点项目前期筹备工作，支持做好信访、维稳等工作，确保社会大局和谐稳定。
（二）狠抓财政收支管理，确保完成全年预算任务
一是加强收入征管。在全面落实国家税制改革和税费优惠政策的同时，会同税务部门坚持依法征税，进一步细化征管部门收入目标任务，针对性研究具体措施，加强重点区域、重点行业、重点企业、重点项目税收分析监控，强化小税种征管，堵塞征管漏洞，确保应收尽收。同时，认真落实《河南省非税收入管理条例》，规范和加强非税收入征管。
二是积极争取上级支持。积极会同有关部门认真研究中央政策，紧紧围绕丹江口区域性中心城市、南水北调中线工程渠首市及农业产粮大县等有利条件，加强与上级有关部门的沟通衔接，争取国家在资金、政策、项目、试点等方面对我市给予更大支持，更好地促进我市经济社会事业全面发展，在壮大财政支出规模的同时，促进财政支出的稳定增长。
三是切实加快支出进度。严格落实部门预算执行主体责任和考评机制，落实部门的预算执行主体责任和部门预算管理机构的督导责任，调动各部门加快支出进度的积极性，千方百计加快预算支出进度。特别是教育、城乡社区事务、农林水支出、交通运输、资源勘探信息、住房保障等重点项目资金，要尽快落实到具体项目，尽早发挥财政资金的使用效益。同时，继续认真落实中央八项规定和省市贯彻意见，严格控制“三公”经费等一般性支出，集中有限资金保重点、保民生。
 
 
2015年7月3日