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2017年5月财政收支报表分析说明

文章来源:未知  添加时间:2017-08-14 09:38  阅读:

                                                                                                                            邓州市2017年5月份财政预算执行情况简要分析
 
5月,受税收收入进度滞后影响,财政收入质量有所下降。1~5月累计,全市一般公共预算收支总体平稳增长,但收入增幅呈回落态势,重点及民生支出保障较好。 
一、财政收支情况
(一)财政收入完成情况
1、地方财政总收入完成情况
1~5月份,全市地方财政总收入完成82349万元,为预算的57%,增长14.6%,增收10473万元。其中:入中央金库22323万元,增长30.4%,增收5205万元,占地方财政总收入的27.1%。
2、全市一般公共预算收入完成情况
1~5月份,全市一般公共预算收入完成60026万元,为预算的43.6%,增长9.6%,增收5268万元。
收入分项完成情况:增值税完成10388万元,为预算的33%,下降17%,减收2130万元;企业所得税完成4404万元,为预算的65.8%,增长34.4%,增收1126万元;个人所得税完成874万元,为预算的64.3%,增长18.6%,增收137万元;其他工商各税完成7455万元,为预算的46.3%,增长48.2%,增收2423万元;耕地占用税完成11814万元,为预算的35.6%,增长23.4%,增收2244万元;契税完成2461万元,为预算的71.8%,下降0.6%,减收15万元;非税收入完成22544万元,为预算的51.1%,增长4.9%,增收1059万元。
收入分级完成情况:市本级完成47142万元,为预算的45.2%,超时间进度3.5个百分点,增长7.4%,增收3229万元;乡镇完成12884万元,为预算的38.4%,滞后时间进度3.3个百分点,增长18.8%,增收2039万元。
收入分单位完成情况:国税部门完成13893万元,为预算的39.5%,滞后时间进度2.2个百分点,下降3.8%,减收553万元;地税部门完成23589万元,为预算的40.3%,滞后时间进度1.4个百分点,增长23.1%,增收4424万元;财政部门完成22544万元,为预算的51.1%,超时间进度9.4个百分点,增长4.9%,增收1059万元。
收入分结构完成情况:全部税收收入完成37482万元,为预算的40%,滞后时间进度1.7个百分点,增长11.5%,增收3871万元,税收占一般公共预算收入的比重为62.4%。其中:正常工商税完成23207万元,为预算的41.7%,增长7.6%,增收1642万元,占已完成一般公共预算收入的38.7%;来自工业企业的全口径税收11638万元,增长25.9%,增收2393万元,其中:地方级税收完成7317万元,增长90.2%,增收3471万元,占正常工商税收的31.5%。农业两税完成14275万元,为预算的39%,增长18.5%,增收2229万元,占已完成一般公共预算收入的23.8%。非税收入完成22544万元,占已完成一般公共预算收入的37.6%。
3、基金预算收入情况
1~5月,全市地方财政基金预算收入完成15884万元,为预算的15.6%,下降1.2%,减收199万元。重点收入项目是国有土地使用权出让金收入完成13628万元,为预算的13.9%,增长1.6%,增收221万元。
4、社会保险基金预算收入情况
1~5月,全市社会保险基金预算收入完成103671万元,增长21.5%,增收18337万元。其中:企业职工基本养老保险基金预算收入完成21075万元,增长23.6%,增收4021万元;失业保险基金预算收入完成213万元,下降46.5%,减收185万元;城镇职工基本医疗和生育保险基金预算收入完成6806万元,增长68%,增收2755万元;工伤保险基金预算收入完成269万元,下降20.2%,减收68万元。
(二)财政支出完成情况
1、全市一般公共预算支出完成情况
1~5月,全市一般公共预算支出完成262838万元,为调整预算的46.5%,增长21.1%,增加支出45719万元。
重点支出分项完成情况:一般公共服务支出完成25975万元,为预算的45%,增长76.6%;教育支出完成58550万元,为预算的48.1%,增长52.4%;社会保障和就业支出完成58283万元,为预算的65.9%,增长64.6%;医疗卫生与计划生育支出完成55437万元,为预算的54.3%,增长1.3%;农林水支出完成12688万元,为预算的14.3%,下降32%。
财政支出分级完成情况:财政支出分级完成情况:市本级完成246766万元,为调整预算的48.1%,增长20.9%,增加支出42606万元;乡镇完成16072万元,为预算的31.1%,增长24%,增加支出3113万元。
2、基金预算支出情况
1~5月,全市地方财政基金支出完成27540万元,为预算的33.2%,增长3%,增加支出794万元。重点支出项目是国有土地使用权出让金支出26659万元。
3、社会保险基金预算支出情况
1~5月,全市社会保险基金预算支出完成90085万元,增长14.4%,增加支出11333万元。其中:企业职工基本养老保险基金预算支出完成18708万元,增长10.9%,增加支出1845万元;失业保险基金预算支出完成41万元,下降40.5%,减少支出28万元;城镇职工基本医疗和生育保险基金预算支出完成4250万元,增长70.3%,增加支出1754万元;工伤保险基金预算支出完成448万元,增长8.8%,增加支出36万元。
二、预算执行的特点和存在的主要问题
(一)财政收入完成情况良好,但相关指标有回落下滑趋势。1~5月份,全市一般公共预算收入累计完成60026万元,为预算的43.6%,较去年同期增长9.6%,增收5268万元。自一季度以来,我市一般公共预算收入完成进度为预算的28.8%、35.7%、43.6%,分别超序时进度3.8个、2.4个、1.9个百分点,收入增速分别达到14.1%、9.7%、9.6%,均超过9%的年初收入增长目标,整体上我市财政收入完成情况良好,但分月看,财政收入超收和增收幅度均有回落下滑趋势,需要在6月份高度关注,采取得力措施,遏制进一步回落趋势,确保顺利完成上半年“双过半”目标任务。
(二)税收收入持续短收,完成上半年“双过半”目标任务还需付出艰苦努力。1~5月,全市税收收入完成37482万元,为预算的40%,滞后序时进度1.7个百分点。从分月入库量看,我市税收收入呈现滞后幅度逐步加大的态势,从3月超1.4个百分点、4月滞后0.1个百分点到本月的滞后1.7个百分点,任务缺口逐步加大。按上半年完成“双过半”目标任务计算,6月份还需入库9368万元,较前5个月月均入库7496万元增加25%,6月份面临压力极其严峻。
从税源分析,我市税收形势不容乐观。一是营改增政策性减收因素仍将持续影响。受政策性减收因素影响,我市增值税连续5个月下降,1~5月,增值税累计完成10388万元,较去年同期下降17%,减收2130万元。同时从2017年7月1日开始起简并增值税税率结构也将在一定程度上加大减税力度。二是耕地占用税面临既无存量且无增量的艰难局面。2016年以来,我市对2009年以来近8年政府收储的土地进行了全面清理,其中2016年度全市共清理入库2.2亿元,2017年1~5月清欠入库10846万元,累计清欠达3.3亿元。据统计,我市已基本将往年税收存量全部清欠完毕。耕地占用税的清欠在弥补税收缺口的同时,在一定程度上抬高了去年基数,也加大了下一步税收征收难度。三是工业企业基础薄弱仍是我市税源匮乏的主要因素。2016年度来自工业企业的地方级税收仅占税收收入的14.3%,1~5月,来自工业企业地方级税收完成7317万元,占地方财政收入的比重仅为12.2%,工业税收对税收收入贡献低,对地方财政收入起不到主要支撑作用。从10个直管县位次看,我市各项指标均处于直管县落后位次。1~5月份,我市税收收入总量第6位,增速第8位,税收占一般公共预算收入比重第8位。
(三)非税收入进度较快,但后继无力态势显现。1~5月份,非税收入完成22544万元,为预算的51.1%,超时间进度9.4个百分点,已提前一个月实现上半年“双过半”目标任务,进度较快主要原因:一是元月份团结中路棚户区改造拆迁形成的国有资产有偿使用收入5345万元及时足额入库。二是郑万高铁建设项目缴库的耕地开垦费4737万元。从目前形势看,我市财政收入保持较快增长的主要因素是非税收入的超收拉动,而前5个月已基本将全年一次性增量因素入库完毕,6月份乃至下半年非税收入将面临着后继无力的窘境。
(四)乡镇财政收支进度大面积滞后,形势异常艰难。1~5月份,乡镇税收收入完成12556.5万元,为预算的37.4%,滞后时间进度4.3个百分点,一般公共预算支出完成16071.5万元,为预算的31.1%,滞后时间进度10.6个百分点,财政收支均出现进度滞后的不利局面。分乡镇看,仅有湍河、裴营、产业集聚区、花洲、罗庄等6个乡镇税收收入完成进度超过时间进度,高集、城乡统筹实验区、刘集、桑庄、穰东等24个乡镇滞后时间进度。其中:高集(4%)、城乡统筹实验区(6.3%)不足一个月入库水平;桑庄(10.3%)、穰东(11.7%)、十林(11.9%)、孟楼(12.2%)、林扒(13.2%)、龙堰(13.5%)、张村(13.7%)、杏山(14.7%)等8个乡镇不足2个月入库水平。
(五)财政支出增长较快,民生支出保障较好。1~5月份,全市一般公共预算支出累计完成262838万元,较去年同期增长21.1%,其中民生支出合计216269万元,增长18.8%,占一般公共预算支出的82.3%;核算非营利性服务业增加值增长速度的八项支出合计增长26.3%。分科目看,一般公共服务、教育、社会保障和就业、医疗支出、节能环保分别增长76.6%、52.4%、64.6%、1.3%、32.8%,各项重点支出保障较好。
三、下步工作建议
(一)狠抓预算执行管理。紧盯目标,压实责任,确保上半年实现“时间过半、任务过半”的目标。一是加强收入管理。强化对经济运行和行业发展的跟踪监测,加强税收和非税收入征管,推进综合治税,严禁虚收空转和乱收乱罚,通过加强征管及时把经济发展成果反映到税收增长上来。积极谋划“双过半”工作措施,确保完成“双过半”财政收入目标任务。二是切实加快支出进度,继续压减一般性支出,严格控制“三公”经费。加强支出预算管理,严格落实部门预算执行主体责任,提高年初预算资金分配下达和拨付效率,切实提高预算执行及时性、均衡性、有效性,重点关注涉及第三产业测算相关的八项支出增长水平,为支撑主要经济指标完成目标做出应有贡献。加强资金统筹,围绕《河南省省直管县(市)经济社会发展考核评价办法》要求,进一步优化支出结构,确保各项重点支出稳步增长。
(二)认真落实各项重点工作。一是及时做好预算公开工作。严格按照《预算法》和《邓州市财政预决算公开工作规程(试行)》有关要求,加强对预算单位预算公开工作的督导,确保预算批复后20个工作日内全部公开到位,同时,要加大对预算公开内容真实性、全面性的监督检查。二是创新投融资机制,规范政府和社会资金合作(PPP),引导社会资本投资经济社会发展的重点领域和薄弱环节,提高公共服务供给质量和效率。同时,严格按照上级要求进一步规范PPP行为,严禁利用PPP等方式违法违规举债。三是强化政府债务管理。进一步落实债务风险预警、限额管理和债务信息月报等制度,研究加强或有债务监管,力争构建较为完备的债务管理制度体系。同时按照财政部《关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知》(财预〔2017〕50号)要求,进一步规范融资平台公司融资行为管理,严格界定融资平台公司政府债务规模。
(三)积极推进财政改革工作。一是继续推进中期财规划管理改革。重点做好专项资金细化、规划评估调整、规划期现行收支政策预测分析等工作,提高规范编制质量,建立较为成熟的规划编制程序和方法。二是积极推进国库集中支付电子化改革。按照省厅统一安排部署,本着“先易后难、分布实施”的原则,稳步推进我市国库集中支付电子化改革,从制度上建立“环环相扣、互相牵制、有始有终”完整、严密、高效的内控机制,形成基础牢固、功能健全、体系完备、水平先进的现代国库管理制度。
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                   2017年6月3日